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收到退回以前年度所得稅的會計分錄
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借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
2022 06/28 11:49
65380864 
2022 06/28 11:54
帳上應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅金額為3500元，退回所得稅是4500元，具體會計分錄怎么做
東老師 
2022 06/28 11:56
直接按照我說的這么做就行。
65380864
2022 06/28 11:59
差額的1000元計入哪
東老師
2022 06/28 12:00
你這個不是應(yīng)該交了嗎？怎么還有余額呀？
65380864
2022 06/28 12:28
3500是去年多預(yù)繳的所得稅，1000元是研發(fā)費用加計扣除所產(chǎn)生的退回所得稅，由于季度預(yù)繳時沒有考慮研發(fā)費用，所以季度計提時不含這部分所得稅
東老師
2022 06/28 12:30
退回按照我說的這么做就行
65380864
2022 06/28 13:31
可是應(yīng)交所得稅科目的3500元余額如何處理
東老師
2022 06/28 13:33
你多計提的，按照你計提的時候做相反的會計分錄。所得稅費用用以前年度損益調(diào)整代替。
65380864
2022 06/28 13:50
可是我多計提的金額和實際退稅金額差1000元，這1000元怎么處理
東老師
2022 06/28 13:52
這1000 就沖銷多計提的? ?借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅? 貸以前年度損益調(diào)整? ?借以前年度損益調(diào)整? 貸利潤分配未分配利潤
65380864
2022 06/28 15:47
好的，謝謝老師
東老師
2022 06/28 15:47
不客氣，幫忙給個五星好評
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