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老師啊，請看一下，最后，為什么轉(zhuǎn)回的可抵扣，差異是65啊，答案列的式子沒看懂，謝謝老師
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您可以這樣看，應(yīng)收賬款可抵扣暫時性差異減少20，其他權(quán)益工具投資減少40，預(yù)計負(fù)債減少20，可抵扣經(jīng)營虧損減少220，其中其他權(quán)益工具投資減少的40，對于的其他綜合收益，上筆分錄已經(jīng)做了，因此這里對于所得稅費(fèi)用的可抵扣暫時性差異是220+20+20=260,260*25%=65，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)65
2022 06/26 11:13
yanglp180 
2022 06/26 11:22
經(jīng)營虧損220沒理解，不是可以抵扣的嗎，為什么轉(zhuǎn)回啊
yanglp180
2022 06/26 11:22
經(jīng)營虧損220沒理解，不是可以抵扣的嗎，為什么轉(zhuǎn)回啊
yanglp180
2022 06/26 11:22
經(jīng)營虧損220沒理解，不是可以抵扣的嗎，為什么轉(zhuǎn)回啊
財管老師 
2022 06/26 11:26
轉(zhuǎn)回就是暫時性差異消失了，所以要將原來確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回；發(fā)生虧損時確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在實(shí)現(xiàn)盈利了，將虧損彌補(bǔ)了，所以要將原來確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的。
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