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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%的增值稅稅率。2022年2 月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
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2022 06/25 14:42
m4383168 
2022 06/25 14:45
幫我做一下可以嗎
財(cái)會(huì)老師 
2022 06/25 15:20
同學(xué)，你可以自己寫一下計(jì)算過程哈，看看那個(gè)知識(shí)點(diǎn)不會(huì)，再詳細(xì)詢問哈，我們?cè)倬唧w為您解答
這里說一下解題思路，需要您自己算一下哈。
1、取得增值稅專用發(fā)票注明的稅額是可以扣除的。
2、銷售產(chǎn)品取得含稅銷售收入，計(jì)算銷項(xiàng)稅額時(shí)要轉(zhuǎn)換為不含稅的。
3、一般納稅人銷售自己使用過的屬于《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定，不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)，按簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，可以放棄減免，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率繳納增值稅，并可以開具增值稅專用發(fā)票。
4、外購的材料用于集體福利，進(jìn)項(xiàng)稅額是不可以抵扣的。
5、采用簡(jiǎn)易方法計(jì)稅，按照不含稅銷售收入計(jì)算增值稅。
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