問題已解決

老師這道題解析不太懂,能解釋一下嗎

momo| 提問時間:2022 06/24 11:56
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
財管老師
金牌答疑老師
職稱:中級
所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用 (1)根據(jù)會計利潤,按照稅法口徑調(diào)增調(diào)減應納稅所得額,本期應納稅所得額=200+15+3+5+20=243(萬元); 本期應交所得稅=243×25%=60.75(萬元); (2)遞延所得稅=(期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債)-(期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn))=遞延所得稅負債本期發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額,得出的結(jié)果如果小于0,即為遞延所得稅收益;得出的結(jié)果如果大于0,即為遞延所得稅費用。 遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(5+20)×25%=6.25(萬元); 遞延所得稅費用=0-6.25=-6.25 (3)所得稅費用=60.75-6.25=54.5(萬元)。
2022 06/24 16:07
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~