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宏華公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。2020年12月1日,公司“應(yīng)收賬款”科目的借方余額為500萬(wàn)元“壞賬準(zhǔn)備”科目的貸方余額為25萬(wàn)元，公司通過(guò)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析,確定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例為期末應(yīng)收款項(xiàng)余額的5%。2020年12月份宏華公司發(fā)生如下相關(guān)業(yè)務(wù)

m79461718| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/21 23:58
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了給你的
2022 06/22 05:27
暖暖老師
2022 06/22 06:14
1借應(yīng)收賬款1017 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅117
暖暖老師
2022 06/22 06:14
2.借壞賬準(zhǔn)備40 貸應(yīng)收賬款40
暖暖老師
2022 06/22 06:14
3借銀行存款500 貸應(yīng)收賬款500
暖暖老師
2022 06/22 06:15
4借銀行存款10 貸壞賬準(zhǔn)備10
暖暖老師
2022 06/22 06:15
5借應(yīng)收賬款113 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅13
暖暖老師
2022 06/22 06:16
年末計(jì)提前壞賬準(zhǔn)備余額是 25-40+10=-5 應(yīng)收賬款余額是 500+1017-40-500+113=1090 1090*0.05=54.5 補(bǔ)提54.5+5=59.5
暖暖老師
借信用減值損失59.5 貸壞賬準(zhǔn)備59.5
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