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宏華公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。2020年12月1日,公司“應(yīng)收賬款”科目的借方余額為500萬元“壞賬準(zhǔn)備”科目的貸方余額為25萬元，公司通過對應(yīng)收款項的信用風(fēng)險特征進(jìn)行分析,確定計提壞賬準(zhǔn)備的比例為期末應(yīng)收款項余額的5%。2020年12月份宏華公司發(fā)生如下相關(guān)業(yè)務(wù)
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你好需要計算做好了給你
2022 06/22 05:28
暖暖老師 
2022 06/22 06:17
1借應(yīng)收賬款1017
貸主營業(yè)務(wù)收入900
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅117
2.借壞賬準(zhǔn)備40
貸應(yīng)收賬款40
3借銀行存款500
貸應(yīng)收賬款500
4借銀行存款10
貸壞賬準(zhǔn)備10
5借應(yīng)收賬款113
貸主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅13
年末計提前壞賬準(zhǔn)備余額是
25-40+10=-5
應(yīng)收賬款余額是
500+1017-40-500+113=1090
1090*0.05=54.5
補(bǔ)提54.5+5=59.5
借信用減值損失59.5
貸壞賬準(zhǔn)備59.5
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