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2.某公司向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)上年度應(yīng)稅所得額為40萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，公司上年度全年應(yīng)稅所得額應(yīng)為60萬元，調(diào)增應(yīng)稅所得額20萬元，另，全年實(shí)際支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元。該公司適用的企業(yè)所得稅率25%。 要求：根據(jù)所給資料計(jì)算該公司上年度應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅?

84785009| 提問時(shí)間：2022 06/15 16:14
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，該公司上年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=60萬*25%
2022 06/15 16:16
84785009
2022 06/16 11:06
我們老師給的答案是這個(gè)(1)調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)稅所得額=15x40%=6萬元;(2)調(diào)整后上年度應(yīng)稅所得額=40+20+6=66萬元;(3) 上年度應(yīng)納所得稅額=65x25%=16.25萬元。
84785009
2022 06/16 11:07
他這個(gè)對(duì)嗎
鄒老師
2022 06/16 11:09
你好，全年應(yīng)稅所得額應(yīng)為60萬，應(yīng)當(dāng)包括了業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增的金額才是啊?
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