問(wèn)題已解決

A、C是B公司的全資子公司，今年4月份A公司確認(rèn)對(duì)C公司的成本100萬(wàn)，但是C公司未確認(rèn)收入，4月當(dāng)月合并報(bào)表直接把成本和應(yīng)付賬款抵消了（借：應(yīng)付賬款 100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100萬(wàn)），現(xiàn)在5月份C公司確認(rèn)了對(duì)A公司的收入100萬(wàn)，5月份當(dāng)月應(yīng)該如何編制抵消分錄？

玲子| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/15 14:39
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注會(huì)會(huì)計(jì)老師
金牌答疑老師
職稱：注會(huì)
借：應(yīng)付 貸：應(yīng)收 借：營(yíng)業(yè)收入 貸：年初未分配利潤(rùn)（替換營(yíng)業(yè)成本）
2022 06/15 15:10
玲子
2022 06/15 16:58
老師，我們合并報(bào)表是一個(gè)月做一次的，但是本年不同月份抵消成本和收入都用未分配利潤(rùn)代替的話，就會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末-期初不等于本年累計(jì)凈利潤(rùn)
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
2022 06/15 19:41
一個(gè)月做一次，按道理期初未分配利潤(rùn)就是上月末，也是可以平的。
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