問題已解決

一般納稅人購進(jìn)商品，款已付。貨物發(fā)票由供應(yīng)商開具，發(fā)票已收到；運(yùn)費(fèi)發(fā)票由物流公司開具，發(fā)票未收到；收到貨物發(fā)票但未收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票時(shí)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？ 進(jìn)項(xiàng)稅額是什么時(shí)候確認(rèn)呢？

84784959| 提問時(shí)間：2022 06/14 18:40
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 應(yīng)付賬款 物流發(fā)票收到了專票才可以抵扣的，你現(xiàn)在是暫估發(fā)票到了紅沖暫估，然后再做發(fā)票的。
2022 06/14 18:43
84784959
2022 06/14 18:47
有點(diǎn)懵 例如: 貨物100，稅費(fèi)13元 運(yùn)費(fèi)50元，稅費(fèi)4.5元 收到貨物發(fā)票，運(yùn)費(fèi)發(fā)票未收到，具體分錄怎么做呢？
郭老師
2022 06/14 18:51
借庫存商品150 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅13 貸銀行存款113 應(yīng)付賬款50
郭老師
2022 06/14 18:51
發(fā)票到了，借應(yīng)付賬款貸庫存商品50 第二，庫存商品50 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)4.5 貸銀行存款
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