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問題已解決
有個實操問題想請教您 ，應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（減免稅款）借方有個余額，這個需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目呀?
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你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面。
2022 06/14 10:44
84785041 
2022 06/14 10:46
什么叫可以結(jié)轉(zhuǎn)的？
郭老師 
2022 06/14 10:48
結(jié)轉(zhuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)都可以，這個意思不是說強制結(jié)轉(zhuǎn)的。
84785041
2022 06/14 10:51
借：應(yīng)交稅費----應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費----應(yīng)交增值稅（減名稅款）？ 對嗎？
郭老師
2022 06/14 10:51
對的是的，是這么做的。
84785041
2022 06/14 10:57
那未交增值稅科目的借方余額應(yīng)該轉(zhuǎn)到哪里呢？
郭老師
2022 06/14 10:59
你好，你交納稅款之前不是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費未交增值稅嗎？
郭老師
2022 06/14 10:59
你的銷項和進項都要結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目里面的。
郭老師
2022 06/14 10:59
平時進項銷項不做，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？你做到哪個科目里面？
84785041
2022 06/14 11:15
我是接手別個的賬，未交增值稅科目的借方有個余額，我也不清楚到底是怎么來的
84785041
2022 06/14 11:17
平時不管銷項和進項的，只是這次不是稅務(wù)把留底的稅款都 退了嗎？我在想應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅這個科目，是不是應(yīng)該沒有余額了
郭老師
2022 06/14 11:17
那你看下你這個稅款是不是沒有抵扣。
84785041
2022 06/14 11:22
是的，沒有抵扣
郭老師
2022 06/14 11:24
沒抵扣，你就不應(yīng)該做企業(yè)管理費用貸，應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅減免，稅款需要抵扣的時候再做。
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