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銷項稅額： 113000÷（1+13%）×13%=13000 進(jìn)項稅額： 租金5000，這里是租的什么？不動產(chǎn)還是動產(chǎn)稅率是不同的。不動產(chǎn)是9%，動產(chǎn)是13% 電話費550，550÷（1+9%）×9% 地鐵交通200，200÷（1+9%）×9% 停車費100，100÷（1+9%）×9% 快遞費75，75÷（1+6%）×6% 應(yīng)納稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額。 銷售收入記入主營業(yè)務(wù)收入科目，銷售成本記入主營業(yè)務(wù)成本科目，工資您這里沒有給出明確的使用部門，無法區(qū)分，租金一般記入其他業(yè)務(wù)成本或者管理費用等，剩余的費用按照支付人員所屬部分進(jìn)行成本核算 支付違章罰款應(yīng)該記入營業(yè)外支出，您給出的條件不夠全面，無法做利潤表或工資表