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老師這道題怎么做我不會
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1境內(nèi)直接投資的居民企業(yè)分紅收益50萬免稅
2福利費扣除限額=900*0.14=126萬,納稅調(diào)增=156-126=30萬,職工教育經(jīng)費扣除限額=900*0.08=72萬,
不調(diào)整
3廣告費扣除限額=(3500+150)*15%=547.5萬,納稅調(diào)增=565.5-547.5=18萬,業(yè)務(wù)招待費扣除限額=38*0.6=22.8和(3500+150)*0.5%=18.25萬的較小值,因此扣除限額=18.25萬,納稅調(diào)增=38-18.25=19.75萬
4環(huán)保違法罰款納稅調(diào)增18萬,直接捐贈調(diào)增30萬,捐贈扣除限額=800*0.12=96萬,納稅調(diào)增120-96=24萬,共調(diào)增=18+30+24=72萬
應(yīng)納稅=(800-50+30+19.75+72+18)*0.25=222.44萬
2022 06/09 19:33
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