問(wèn)題已解決

商貿(mào)企業(yè)，外購(gòu)食品用于品嘗，增值稅怎么處理？企稅怎么處理？

YY1621| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/08 08:42
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萱萱老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
借銷(xiāo)售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，企稅視同銷(xiāo)售
2022 06/08 08:43
YY1621
2022 06/08 08:58
增值稅也視同銷(xiāo)售嗎?銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么確定
萱萱老師
2022 06/08 09:09
增值稅?視同銷(xiāo)售，有對(duì)應(yīng)銷(xiāo)售額的從其銷(xiāo)售額；發(fā)生視同銷(xiāo)售行為無(wú)銷(xiāo)售額的，按照以下順序確定銷(xiāo)售額： 1、按納稅人最近時(shí)期同類(lèi)貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格確定； 2、按其他納稅人最近時(shí)期同類(lèi)貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格確定； 3、按組成計(jì)稅價(jià)格確定。組成計(jì)稅價(jià)格的公式為： 組成計(jì)稅價(jià)格＝成本×（1＋成本利潤(rùn)率） 小貼士：屬于應(yīng)征消費(fèi)稅的貨物，其組成計(jì)稅價(jià)格中應(yīng)加計(jì)消費(fèi)稅額。 成本是指：銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物的為實(shí)際生產(chǎn)成本，銷(xiāo)售外購(gòu)貨物的為實(shí)際采購(gòu)成本。成本利潤(rùn)率由國(guó)家稅務(wù)總局確定。
YY1621
2022 06/08 09:20
老師，產(chǎn)品報(bào)廢需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎
萱萱老師
2022 06/08 20:03
產(chǎn)品大量報(bào)廢，如果是自然災(zāi)害導(dǎo)致的，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 產(chǎn)品大量報(bào)廢，如果是非自然災(zāi)害（人為因素導(dǎo)致的），就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理
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