問(wèn)題已解決

老師，公司賣(mài)了一輛二手車(chē)對(duì)營(yíng)業(yè)收入有影響嗎？賣(mài)車(chē)的錢(qián)作為未開(kāi)票收入報(bào)增值稅了，企業(yè)所得稅申報(bào)表中的營(yíng)業(yè)收入數(shù)跟增值稅申報(bào)表中的收入數(shù)照不住了

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/31 22:32
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秦楓老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，公司出售二手車(chē)是屬于非日常經(jīng)營(yíng)行為，將該固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值減去累計(jì)折舊后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理，收到的處置價(jià)款計(jì)入固定資產(chǎn)清理。兩個(gè)固定資產(chǎn)清理的差額，計(jì)入資產(chǎn)處置損益或者是營(yíng)業(yè)外收支。出售二手車(chē)是需要自行開(kāi)具發(fā)票，或者是申報(bào)未開(kāi)票收入。因處置車(chē)輛導(dǎo)致的增值稅申報(bào)表的收入跟利潤(rùn)表的收入不一致是沒(méi)有關(guān)系的。
2022 05/31 22:47
84784948
2022 05/31 22:56
老師，企業(yè)所得稅是參考利潤(rùn)表上的數(shù)據(jù)報(bào)的。人家說(shuō)我們的企業(yè)所得稅申報(bào)表上的營(yíng)業(yè)收入數(shù)比增值稅申報(bào)表上的小，不該這樣。后來(lái)發(fā)現(xiàn)是賣(mài)了一輛車(chē)，讓我們寫(xiě)個(gè)說(shuō)明
84784948
2022 05/31 22:59
這個(gè)原因?qū)е碌臄?shù)不照，不礙事的吧
秦楓老師
2022 05/31 23:17
問(wèn)你這個(gè)人的會(huì)計(jì)水平真的是很低，因?yàn)橹挥刑幹霉潭ㄙY產(chǎn)才會(huì)導(dǎo)致增值稅收入與利潤(rùn)表不一致，因?yàn)槟愠鍪圮?chē)輛是非日常行為，你應(yīng)該懂得或者學(xué)過(guò)固定資產(chǎn)清理的處置步驟，賬務(wù)處理，他最后清理凈損益計(jì)入的是資產(chǎn)處置損益或者營(yíng)業(yè)外收支，不是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或者其他業(yè)務(wù)收入。
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