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老師，企業(yè)所得稅納稅調(diào)整后，利潤變正了，還要交稅，但是企業(yè)實際是虧損的，這樣不是不合理嗎，明明虧損，還得交，那么在申報時候少填費用不就不用調(diào)增了嗎
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你好同學，這個是要基于客觀事實的，打個比方，比如你們公司的收入是100萬，發(fā)生的業(yè)務招待費是100萬，那么收入和成本是相等的，這個時候不交稅。但是業(yè)務招待費的上限是發(fā)生額的60%，也就是說你這100萬不能夠完全扣除，只能扣60萬，所以就不能扣除的40萬部分要交稅，也就是40萬乘，以25%要交納所得稅。
2022 05/24 20:59
hahaacc 
2022 05/24 21:05
老師，那像營業(yè)收入10w，但是工資8w，主營成本6w，期間費用5w，是不是14w全額扣除，5w按法定比例
星河老師 
2022 05/24 22:43
你這個舉例有點問題，首先人工成本是計入主營業(yè)務成本，還有期間費用的。
星河老師
2022 05/24 22:45
工資薪金是可以全額扣除的，是沒有法定比例的。
hahaacc
2022 05/24 22:46
不是生產(chǎn)型產(chǎn)業(yè)，所以人工不計入主營業(yè)務成本，走管理費用
hahaacc
2022 05/24 22:46
不是生產(chǎn)型產(chǎn)業(yè)，所以人工不計入主營業(yè)務成本，走管理費用
星河老師
2022 05/24 22:48
同學，你這個工資支出都已經(jīng)有8萬了，為什么期間費用只有5萬呢？期間費用是包括了工資還有其他支出的。
hahaacc
2022 05/24 23:01
哎呦失誤，沒想到那里，那就是除了工資，剩下的期間費用是5w
hahaacc
2022 05/24 23:01
哎呦失誤，沒想到那里，那就是除了工資，剩下的期間費用是5w
hahaacc
2022 05/24 23:01
哎呦失誤，沒想到那里，那就是除了工資，剩下的期間費用是5w
星河老師
2022 05/24 23:03
好的同學，這個是沒有問題的，可以扣除。
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