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問題已解決
某公司為增值稅一般納稅人,主要經(jīng)營(yíng)高檔化妝品的生產(chǎn)與銷售,增值稅稅率13%,消費(fèi)稅稅率15%,該公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
確認(rèn)收入：
借：銀行存款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
確認(rèn)消費(fèi)稅：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
購(gòu)入商品：
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
用商品抵償債務(wù)：
借：應(yīng)付賬款
貸：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
其他收益（差額）
用商品作為集體福利發(fā)放給職工：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
沒收逾期未歸還的包裝物押金
借：其他應(yīng)付款——包裝物押金
貸：營(yíng)業(yè)外收入（扣除應(yīng)繳稅金后的凈額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額——應(yīng)交消費(fèi)稅（包裝應(yīng)繳消費(fèi)稅貨物的）
您可以按照上述總結(jié)的分錄先自己試著寫一下本題的分錄，具體的金額您先自己代入一下，這樣更能加深理解，如果您還有疑問，可以再向老師具體提問。
2022 05/18 14:54
wwyyqq 
2022 05/18 15:06
謝謝老師，老師可以把具體的數(shù)字寫一下嗎！
財(cái)管老師 
2022 05/18 17:46
（1）借：銀行存款1130000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）130000
確認(rèn)消費(fèi)稅：
借：稅金及附加150000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅150000
（2）沒收逾期未歸還的包裝物押金
借：其他應(yīng)付款——包裝物押金565
貸：營(yíng)業(yè)外收入（扣除應(yīng)繳稅金后的凈額）425
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅65
? ? ? ? ? ? ——應(yīng)交消費(fèi)稅75
大體思路就是上述思路，您可以先根據(jù)題目條件寫一下金額，老師可以幫您看一下寫的是否正確。感謝您的理解！
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