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求教??！這道題目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答1.2019年
交易性金額資產賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅負債=140*20%=28萬元
固定資產賬面價值小于計稅基礎，確認遞延所得稅資產=400*20%=80
預計負債賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅資產=220*20%=44
2019年遞延所得稅資產發(fā)生額124萬元，遞延所得稅負債發(fā)生額28萬元
2.
應納稅所得額=1250-150+100-140+400+220=1680萬元
應交所得稅=1680*25%=420萬元
3.
借：所得稅費用 420
貸：應交稅費-應交所得稅 420
借：遞延所得稅資產 124
貸：所得稅費用 124
借：所得稅費用 28
貸：遞延所得稅負債 28
4,
2020年
交易性金融資產賬面價值小于計稅基礎，確認遞延所得稅資產=20*20%=4萬元
固定資產賬面價值小于計稅基礎，確認遞延所得稅資產=400*20%=80萬元
預計負債確認遞延所得稅資產=120*20%=24萬元
第四個是什么資產？
2022 05/12 11:44
會子老師 
2022 05/12 11:54
無形資產確認遞延所得稅負債=200*20%=40萬元
2020年遞延所得稅資產年末余額=4+80+24=108萬元
變動額=108-124=-16萬元
2020年遞延所得稅負債期末余額=40萬元
變動額=40-28=12萬元
（5）
2020年所得稅費用=(2200+（15-10）+5)*20%=442
借：所得稅費用 442
貸：遞延所得稅資產 16
? ? 遞延所得稅負債 12
? ? 應交稅費-應交所得稅 414
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