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一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明 1.第1行“總機(jī)構(gòu)實(shí)際應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》（A100000）第31行的金額。 2.第2行“境外所得應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)表A100000第29行的金額。 3.第3行“境外所得抵免所得稅額”： 填報(bào)表A100000第30行的金額。 4.第4行“總機(jī)構(gòu)用于分?jǐn)偟谋灸陮?shí)際應(yīng)納所得稅”：填報(bào)第1-2+3行的金額。 5.第5行“本年累計(jì)已預(yù)分、已分?jǐn)偹枚悺保?填報(bào)總機(jī)構(gòu)按照稅收規(guī)定計(jì)算的跨地區(qū)分支機(jī)構(gòu)本年累計(jì)已分?jǐn)偟乃枚愵~、建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)項(xiàng)目部本年累計(jì)已預(yù)分并就地預(yù)繳的所得稅額。填報(bào)第6+7+8+9行的金額。 6.第6行“總機(jī)構(gòu)向其直接管理的建筑項(xiàng)目部所在地預(yù)分的所得稅額”：填報(bào)建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)，向其直接管理的項(xiàng)目部所在地按照項(xiàng)目收入的0.2%預(yù)分的所得稅額。 7.第7行“總機(jī)構(gòu)已分?jǐn)偹枚愵~”：填報(bào)總機(jī)構(gòu)在預(yù)繳申報(bào)時(shí)已按照規(guī)定比例計(jì)算繳納的由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~。 8.第8行“財(cái)政集中已分配所得稅額”：填報(bào)總機(jī)構(gòu)在預(yù)繳申報(bào)時(shí)已按照規(guī)定比例計(jì)算繳納的由財(cái)政集中分配的所得稅額。 9.第9行“總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)已分?jǐn)偹枚愵~”：填報(bào)總機(jī)構(gòu)在預(yù)繳申報(bào)時(shí)已按照規(guī)定比例計(jì)算繳納的由所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~。 10.第10行“總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門已分?jǐn)偹枚愵~”：填報(bào)總機(jī)構(gòu)在預(yù)繳申報(bào)時(shí)已按照規(guī)定比例計(jì)算繳納的由總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分?jǐn)偟乃枚愵~。 11.第11行“總機(jī)構(gòu)本年度應(yīng)分?jǐn)偟膽?yīng)補(bǔ)（退）的所得稅”：填報(bào)總機(jī)構(gòu)匯總計(jì)算本年度應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額，不包括境外所得應(yīng)納所得稅額。填報(bào)第4-5行的金額。 12.第12行“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”：填報(bào)第11行×25%的金額。 13.第13行“財(cái)政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”：填報(bào)第11行×25%的金額。 14.第14行“總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”：填報(bào)第11行×50%的金額。 15.第15行“總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”：填報(bào)第11行×總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分?jǐn)偙壤慕痤~。 16.第16行“總機(jī)構(gòu)境外所得抵免后的應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)第2-3行的金額。 17.第17行“總機(jī)構(gòu)本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”：填報(bào)第12+13+15+16行的金額