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小企業(yè)會計準(zhǔn)則不是取消了以前年度損益科目了嗎
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您好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則直接用未分配利潤
2022 04/22 10:23
84785036 
2022 04/22 10:24
調(diào)整以前直接計入利潤分配，不需要通過以前年度損益了吧？
曉寧老師 
2022 04/22 10:25
您好，是的，不用通過以前年度損益調(diào)整
84785036
2022 04/22 10:30
管理費用中的福利費和應(yīng)付職工福利費必須一致嗎
曉寧老師
2022 04/22 10:37
您好，管理費用中的福利費是可以列此項區(qū)別在于企業(yè)是否愿意支付，但未必給員工發(fā)放，應(yīng)付職工薪酬福利費是企業(yè)按照勞動合同的規(guī)定要求必須支付給員工的福利。所以不是必須一致
84785036
2022 04/22 13:33
我公司應(yīng)付職工福利費超工資總額14%了，需要調(diào)增，但是管理費用中福利費比應(yīng)付職工薪酬多了一筆17000司法鑒定費。
匯算清繳時我填報福利費是按應(yīng)付職工福利費算，還是按管理費用福利費算呢？
曉寧老師
2022 04/22 13:37
您好，按應(yīng)付職工薪酬算。司法鑒定費不屬于福利費。
84785036
2022 04/22 13:41
這個鑒定費是給公司一個員工法醫(yī)解剖錢，死亡鑒定費
84785036
2022 04/22 13:43
取得的司法鑒定費發(fā)票備注里標(biāo)著職工姓名呢？我當(dāng)初計入管理費用其他里面了，后來更正到管理費用福利費里了
84785036
2022 04/22 13:45
但是這幾天申報匯算清繳所得稅，發(fā)現(xiàn)管理費用中福利費比應(yīng)付職工福利費多的這個鑒定費17000。又糾結(jié)把管理費用中福利費17000更正到應(yīng)付職工福利費里面了
曉寧老師
2022 04/22 16:14
您好，那相當(dāng)于17000直接走費用了，沒有過賬。那就報表的時候把這筆加上。
84785036
2022 04/22 16:33
又糾結(jié)把管理費用中福利費17000更正到應(yīng)付職工福利費里面了，然后匯算調(diào)增了，現(xiàn)在合著應(yīng)付職工福利費和管理費用中福利費數(shù)據(jù)一致了
84785036
2022 04/22 16:35
我現(xiàn)在把17000改應(yīng)付職工福利費了，也調(diào)增了
曉寧老師
2022 04/22 16:40
您好，如果是沒過賬，那就是需要調(diào)增的
84785036
2022 04/22 16:49
我把應(yīng)付職工福利費和管理費用中的福利費調(diào)一致了
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