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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，企業(yè)所得稅季初是上期資產(chǎn)負(fù)債表期末金額，季末是本期資產(chǎn)負(fù)債表期末金額，那我申報(bào)第一季度， 季初是不是一月份資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額，季末是不是三月份季末余額
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第一季度平均值=（上年12月末余額+3月期末余額）/2
第二季度=（3月期末余額+6月期末余額）/2
第三季度=（6月期末余額+9月期末余額）/2
第四季度=（9月期末余額+12月期末余額）/2
2022 04/20 11:02
郭老師 
2022 04/20 11:02
第一季度的是你的利資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額，季度末是期末余額。
84785038 
2022 04/20 11:26
老師，那申報(bào)企業(yè)所得稅年度，資產(chǎn)總額平均值怎么算，是不是一季度二季度三季度四季度平均值÷4
郭老師
2022 04/20 11:29
上面的公式第一個(gè)算出四個(gè)季度的平均，然后四個(gè)季度的平均合計(jì)在一塊再除以四。
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