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老師，內(nèi)銷80外銷20 增值稅稅負(fù)為2% 增值稅稅率和退稅率均為13% 怎么核算能外銷的能抵減內(nèi)銷的銷項是多少呢？
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同學(xué)你好，假如你們是個商貿(mào)類型企業(yè)，你本月銷售為100，其中內(nèi)銷80，外銷20，
先說稅負(fù)率為2%,
1、外銷這部分是不算的，因為出口，還能退稅，
2、就算內(nèi)銷的80*2%=16，這個16，是你對應(yīng)著要繳納的增值稅，以及16去乘以附加的0.12=16*0.12=1.92，16+1.92=17.92
3、外銷的，是根據(jù)你報關(guān)的產(chǎn)品，對應(yīng)的進(jìn)項發(fā)票，你上面的外銷收入是20，對應(yīng)的進(jìn)項發(fā)票，產(chǎn)品的不含稅有可能是16，14，或是17，
2022 04/13 15:01
84784952 
2022 04/13 15:24
老師，是生產(chǎn)企業(yè)出口方面的哦 不是商貿(mào)類
84784952
2022 04/13 16:20
老師還在看嗎，麻煩幫忙繼續(xù)解答一下，謝謝了
bullet 老師 
2022 04/13 17:58
同學(xué)你好，假如你們是個生產(chǎn)類型企業(yè)，你本月銷售為100，其中內(nèi)銷80，外銷20，
先說稅負(fù)率為2%,
1、銷項稅額，內(nèi)銷80*13%=10.4，外銷20*13%=2.6
2、假如，假如，進(jìn)項發(fā)票的稅額是10，內(nèi)銷的增值稅=10.4-10=0.4，
? ? ?假如，假如，進(jìn)項發(fā)票的稅額是15，內(nèi)銷的增值稅=（15-10.4）這個不用繳納增值稅，
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