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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我想問(wèn)一下，在所得稅匯算清繳之前，收到了2022年開給2021年的成本發(fā)票，要怎么做賬
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同學(xué)你好
是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢
2022 04/12 11:33
84785027 
2022 04/12 11:39
老師 是一個(gè)一般納稅人，之前的會(huì)計(jì)也沒(méi)有暫估成本入賬
樸老師 
2022 04/12 11:45
同學(xué)你好
那付款了沒(méi)有呢
之前做往來(lái)了嗎
84785027
2022 04/12 11:55
沒(méi)有老師，什么都沒(méi)有做，就是公司要所得稅匯算清繳了，然后找的成本票回來(lái)，在2021年的賬上什么也沒(méi)有做
樸老師
2022 04/12 12:05
同學(xué)你好
那你這個(gè)做
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付賬款
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整
84785027
2022 04/12 13:05
如果我想現(xiàn)在去2021年的賬上按照成本發(fā)票暫估成本，然后今年再去沖銷入賬，這樣可以嗎
樸老師
2022 04/12 13:22
同學(xué)你好
這個(gè)是可以的
84785027
2022 04/12 14:31
我們這個(gè)是建筑企業(yè)，可以這樣暫估成本嗎？借:工程施工 貸：應(yīng)付賬款-暫估 然后月底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工
84785027
2022 04/12 14:34
那我2022年應(yīng)該怎么做賬沖銷呢?
樸老師
2022 04/12 14:39
可以的
建筑業(yè)也可以暫估
等來(lái)了發(fā)票紅沖暫估的然后按照發(fā)票再做分錄
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