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實(shí)務(wù)
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做2021年報(bào)表，發(fā)現(xiàn)2019年少計(jì)提了長(zhǎng)投－投資損益虧損8萬(wàn)元，怎么處理啊，作為以前年度損益調(diào)整嗎
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你好； 是的。損益科目要走這個(gè)科目去處理的
2022 04/01 16:19
84784992 
2022 04/01 16:35
老師，我看書上講的是調(diào)整報(bào)表年初數(shù)是嗎？
借：長(zhǎng)投－損益調(diào)整 -8
貸：以前年度損益調(diào)整 -8
借：以前年度損益調(diào)整 -8貸：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)-8
這樣的話，我的報(bào)表怎么調(diào)整呢？
直接在年初數(shù)減掉長(zhǎng)投、未分配利潤(rùn)，然后本年數(shù)也相應(yīng)減少，然后利潤(rùn)表投資收益也減少是嗎
meizi老師 
2022 04/01 16:46
?你好； 如果是投資收益的話； 就是這樣來(lái)做賬的 ；? ? 貸方是投資收益 ； 到時(shí)你要去修改你 上年的期初 利潤(rùn)表和報(bào)表的? ?
84784992
2022 04/01 17:21
那我是做2021的報(bào)表，我調(diào)整的是2019年的賬，那我做所有者權(quán)益變動(dòng)表的時(shí)候，需要在上期的期初，也就是2019年末未分配利潤(rùn)那里，直接減掉這個(gè)調(diào)整數(shù)嗎
meizi老師
2022 04/01 17:23
?你好；? 是的。 你要去改你19年的 數(shù)據(jù)的。 20年的期初??
84784992
2022 04/01 17:53
老師 所以我不太明白 這樣的話 我的所有者權(quán)益變動(dòng)表跟資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系是多出這個(gè)調(diào)整是的是嗎 我現(xiàn)在20、21年的所有者權(quán)益變動(dòng)表的未分配利潤(rùn)數(shù)跟資產(chǎn)負(fù)債表是相差這個(gè)調(diào)整數(shù)的
meizi老師
2022 04/01 17:56
?你好? ；? 是的。 你們? ? 調(diào)整了? 跨年損益； 這個(gè)就會(huì)導(dǎo)致你 負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不平衡的? ? ??
84784992
2022 04/01 18:51
借：長(zhǎng)投－損益調(diào)整 -8
貸：以前年度損益調(diào)整 -8
借：以前年度損益調(diào)整 -8貸：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)-8，那我按照這個(gè)分錄 調(diào)整了資產(chǎn)負(fù)債表年初的長(zhǎng)投、未分配利潤(rùn)同時(shí)影響年末數(shù)，調(diào)整了利潤(rùn)表期初的投資收益，調(diào)整了所有者權(quán)益表的2019年末數(shù)，這樣處理是沒有問題的對(duì)吧
meizi老師
2022 04/01 19:06
你好 ； 是的。 就這樣來(lái)處理? ；?
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