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老師們好，我想請教一下，客戶今年已經(jīng)出了研發(fā)專審的加計扣除扣出比例是75%，可是現(xiàn)在匯算清繳填報加計扣除彈出小框“您登記的行業(yè)為【其他未列明制造業(yè)】，制造業(yè)開展研發(fā)活動發(fā)生的研究費用加計扣除比例為100%。如稅務(wù)登記行業(yè)有誤，請先變更稅務(wù)登記行業(yè)信息，再調(diào)整加計扣除比例。” 請問我現(xiàn)在出具匯算清繳報告是加計扣除比例應(yīng)是100%，還是75%呢？
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如果是該單位屬于制造業(yè)，按照相關(guān)規(guī)定“制造業(yè)企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，自2021年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除”，是要按照100%加計抵扣研發(fā)費用的
2022 03/29 19:30
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