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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
未繳增值稅貸方余額不等于次月應(yīng)該繳納的增值稅，原因是有外地預(yù)交增值稅從已交稅金結(jié)轉(zhuǎn)到未繳，這樣正確么？
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對(duì)的是的，是這么做的。
2022 03/24 14:23
201407021637 
2022 03/24 14:36
那我下月 借：未交增值稅 貸 銀行，這個(gè)余額不是又去借方了？沒(méi)有問(wèn)題吧
郭老師 
2022 03/24 14:39
你好，你需要繳納100的話，他應(yīng)該是在貸方有余額100，如果你預(yù)繳了的十二十，你現(xiàn)在只需要交80啊，芥未交增值稅貸，銀行存款這個(gè)是80最后沒(méi)有余額。
201407021637
2022 03/24 14:42
那我需要把已交的再轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交么？
201407021637
2022 03/24 14:44
我是預(yù)交了20 本地需要繳納30 預(yù)交時(shí)借 ：已交稅金20 貸銀行 轉(zhuǎn)出時(shí)：借未交20 貸已交20 是我還少了一步借：轉(zhuǎn)出未交 貸未交么
郭老師
2022 03/24 14:44
不需要的，不用結(jié)轉(zhuǎn)。
201407021637
2022 03/24 14:46
不結(jié)轉(zhuǎn)那我現(xiàn)在未交增值稅的貸方是10呀，下月繳納借未交30 不就是借方余額20了么
郭老師
2022 03/24 14:47
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅30
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅30
貸應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金20
銀行存款10
怎么會(huì)有余額？哪個(gè)科目還有余額？你能寫(xiě)一下嗎？
201407021637
2022 03/24 15:21
我敲上去說(shuō)違法提交不了
201407021637
2022 03/24 15:22
我的意思是因?yàn)樯夏赀€有20的未交增稅稅，本月繳納
201407021637
2022 03/24 15:23
未交增值稅借方余額10元
郭老師
2022 03/24 15:26
你好，你看到我寫(xiě)的分錄嗎？你看下還有余額嗎？
郭老師
2022 03/24 15:26
你在次月申報(bào)之后不就沒(méi)有余額啦？
201407021637
2022 03/24 16:22
也就是說(shuō)外地預(yù)交的那部分稅金我也需要轉(zhuǎn)到未交增值稅是么？預(yù)交部分先在未交核算，下月繳納本地部分再轉(zhuǎn)到未交的借方就對(duì)了么？
郭老師
2022 03/24 16:24
退繳的增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸，銀行存款，這個(gè)是一般納稅人的，如果你是小規(guī)模的，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸。
郭老師
2022 03/24 16:24
過(guò)來(lái)抵扣一般納稅人借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅
小規(guī)模的不需要單獨(dú)做抵扣的分錄。
201407021637
2022 03/24 16:26
嗯嗯，明白了，謝謝老師的耐心解答
郭老師
2022 03/24 16:27
不用客氣，工作愉快。
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