問(wèn)題已解決

老師您好 去年做賬把研發(fā)部門的工資全部都做進(jìn)了管理費(fèi)用 今年要申報(bào)高新技術(shù)企業(yè) 該怎么在賬上去調(diào)整分錄呢

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/23 19:27
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，您要反結(jié)賬到上一年度做調(diào)整分錄你們的研發(fā)支出都是費(fèi)用化嗎？
2022 03/23 19:28
84784974
2022 03/23 19:34
是的 都是費(fèi)用化反結(jié)賬調(diào)整2021年度的賬務(wù)
84784974
2022 03/23 19:36
去年把屬于研發(fā)人員的全部計(jì)入了管理費(fèi)用 今年因?yàn)橐陥?bào)高企 所以要進(jìn)行規(guī)范化的調(diào)整 需要把1-12 月份的工資那筆憑證調(diào)整一下 但是不知道怎么去做調(diào)整分錄
耿老師
2022 03/23 20:04
你好，反結(jié)賬回去，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬做紅字，然后借研發(fā)支出費(fèi)用化支出貸應(yīng)付工資薪酬藍(lán)字，然后再做借管理費(fèi)用貸研發(fā)支出費(fèi)用化支出藍(lán)字，就可以了
84784974
2022 03/23 20:15
第一筆全部紅字沖銷后 做第二筆的時(shí)候有研發(fā)部門和管理部門 是不是就是借：研發(fā)支出-人工 管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 最后結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)費(fèi)用呢
耿老師
2022 03/23 20:26
你好，沖回的就是你要記錄研發(fā)費(fèi)用的金額，不是所有工資都沖回
84784974
2022 03/23 20:27
好的明白了 謝謝老師
耿老師
2022 03/23 20:28
不客氣，歡迎下次提問(wèn)滿意請(qǐng)好評(píng)，謝謝
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