免費(fèi)問答

代加工，原材料都是對(duì)方提供的，只收取加工費(fèi)，收入票開的是勞務(wù)費(fèi)

然后結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品，再結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

我們發(fā)票開的是勞務(wù)，我們也不銷售

你好 1.當(dāng)企業(yè)收到受托加工物資時(shí): 可以不作會(huì)計(jì)處理,但對(duì)收到的受托加工物資,應(yīng)當(dāng)在備查簿中進(jìn)行登記. 2.實(shí)際加工時(shí): 借:生產(chǎn)成本 貸:制造費(fèi)用 等 3.完工入庫(kù)時(shí): 借:庫(kù)存商品--受托加工完工商品 貸:生產(chǎn)成本 4.交付完工物資時(shí): 借:應(yīng)收帳款 等 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?等 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 這是分錄??

最后結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品

沒有其他分路了，完整分錄都發(fā)給你了。

那不可能最終肯定是要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的呀，不然沒成本

對(duì) 我少寫一步? 以為一起發(fā)了? 1.收到受托加工物資時(shí)：? 不作會(huì)計(jì)處理，但對(duì)收到的受托加工物資，應(yīng)當(dāng)在備查簿中進(jìn)行登記。? 2.實(shí)際加工時(shí)：? 借：生產(chǎn)成本? 貸：制造費(fèi)用?等? 3.完工入庫(kù)時(shí)：? 借：庫(kù)存商品——受托加工完工商品? 貸：生產(chǎn)成本? 4.交付完工物資時(shí)：? 借：應(yīng)收帳款?等? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?等? 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? 同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品：? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?等? 貸：庫(kù)存商品——受托加工完工商品? 另外：在備查簿上登記交還的受托加工物資。