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請問比如購買禮品100元送客戶或員工 ，企業(yè)所得稅匯算清繳是否要填報視同銷售表，收入100，成本100，視同調(diào)增為0
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這個需要的
要視同銷售
2022 03/17 10:38
1877625725 
2022 03/17 10:41
老師我問細點，外購貨物贈送，收入與成本相同對吧，這樣的話視同銷售還有什么意義嗎
樸老師 
2022 03/17 10:47
同學(xué)你好
因為要交增值稅呀
1877625725
2022 03/17 10:51
老師，外購禮品贈送員工和客戶增值稅不是不視同銷售嗎，只是企業(yè)所得稅視同銷售吧
樸老師
2022 03/17 11:02
同學(xué)你好
增值稅視同銷售的
1877625725
2022 03/17 11:34
老師，我上傳了個百度關(guān)于禮品視同銷售的問題的截圖，那他說的這個是什么情況呢，比如過節(jié)我們交際應(yīng)酬送個客戶一箱牛奶什么的，取得普票作走業(yè)務(wù)招待費，也沒進項，這也算視同銷售交銷項稅嗎
樸老師
2022 03/17 11:38
是的
計入銷售費用促銷的就可以抵扣
普票的話就不能抵扣但是要交銷項
1877625725
2022 03/17 11:42
老師，我有點繞，我這是交際應(yīng)酬，不是銷售促銷，是不是不視同銷售
樸老師
2022 03/17 11:51
同學(xué)你好
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》(財政部 國家稅務(wù)總局令第50號)：“... 第四條 單位或者個體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：...(八)將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。....”因此您單位購進的貨物無償贈與客戶的行為需要視同銷售繳納增值稅。
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