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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)所得稅申報(bào)中應(yīng)付職工薪酬賬載金額是指本企業(yè)所有員工一整年實(shí)際發(fā)放薪資合計(jì)嗎
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你好，不是的，應(yīng)付職工薪酬賬載金額指的是計(jì)入成本費(fèi)用的金額，是應(yīng)付職工薪酬貸方累計(jì)數(shù)。
2022 03/10 16:42
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2022 03/10 16:46
貸方累計(jì)金額有幾千萬
大海老師 
2022 03/10 16:50
貸方累計(jì)金額有幾千萬，是賬務(wù)處理錯(cuò)誤，還是實(shí)際就是有這么多？
如果是賬務(wù)處理問題，那么就按管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用項(xiàng)下的工資去填報(bào)，如果實(shí)際就是這么多，那么就如實(shí)填報(bào)。
第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。
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2022 03/10 16:54
我們是勞務(wù)公司，所有人員薪資全部都在應(yīng)付職工薪酬
747169497
2022 03/10 16:54
工資沒有計(jì)提，直接所有工資轉(zhuǎn)成本
747169497
2022 03/10 16:56
我按照工資表一整年的實(shí)際發(fā)放金額填寫可以嗎
大海老師
2022 03/10 16:59
那么如實(shí)填寫好了，不能填寫實(shí)際發(fā)放金額。實(shí)際發(fā)生金額有對(duì)應(yīng)的地方可以填報(bào)的。
第2列“實(shí)際發(fā)生額”：分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額（實(shí)際發(fā)放的工資薪金）。
747169497
2022 03/10 17:02
但是我們之前的所得稅申報(bào)表填寫了實(shí)際的
大海老師
2022 03/10 17:04
應(yīng)付職工薪酬賬載金額不應(yīng)當(dāng)填寫實(shí)際的，你看下填報(bào)說明
747169497
2022 03/10 17:06
這個(gè)是計(jì)提的金額嗎
747169497
2022 03/10 17:07
但是我們公司從來不會(huì)計(jì)提薪資，只有每月發(fā)放以后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
大海老師
2022 03/10 17:12
結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，就是相當(dāng)于計(jì)入成本的工資薪金。
747169497
2022 03/10 17:13
這個(gè)金額跟實(shí)際發(fā)放是一樣的
747169497
2022 03/10 17:13
這個(gè)金額跟實(shí)際發(fā)放是一樣的
大海老師
2022 03/10 17:16
那么賬載金額和實(shí)際發(fā)生額，填一樣的就可以
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