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小規(guī)模納稅人發(fā)生的增值稅，城建稅，教育附加費，印花稅，該如何做分錄？ 需要計提嗎？
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增值稅的不用計提，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，
貸銀行存款就可以。
2022 03/10 16:03
郭老師 
2022 03/10 16:03
其他的可以計提
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費城建稅，地方教育教育附加印花稅，
借應(yīng)交稅費，城建稅地方教育教育附加印花稅，
貸銀行存款。
suny 
2022 03/10 16:05
也可以不計提嗎？
郭老師
2022 03/10 16:07
其他的最好是計提
準(zhǔn)則里面要求的是計提
印花稅的，可以不用計提。
suny
2022 03/10 16:10
老師，還有個問題，小規(guī)模納稅人每個季度減免的增值稅還需要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里嗎？
郭老師
2022 03/10 16:14
好，對的是的，需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
郭老師
2022 03/10 16:14
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
suny
2022 03/10 16:26
企業(yè)所得稅的分錄怎么做？
郭老師
2022 03/10 16:30
借所得稅費用貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款。
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