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實(shí)務(wù)
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去年我將應(yīng)計入主營業(yè)務(wù)成本的費(fèi)用錯記成無形資產(chǎn)了，跨年怎么做調(diào)整分錄呀
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同學(xué)你好
是什么會計準(zhǔn)則
2022 03/04 09:35
84784970 
2022 03/04 09:35
企業(yè) 會計準(zhǔn)則
84784970
2022 03/04 09:40
當(dāng)時做了無形資產(chǎn)原值是84905.66，提了折舊1415.09，現(xiàn)在跨年了，我怎么把它調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本里呢？
樸老師 
2022 03/04 09:40
同學(xué)你好
借以前年度損益調(diào)整
借無形資產(chǎn)負(fù)數(shù)凈值
貸累計攤銷
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84784970
2022 03/04 09:54
老師，當(dāng)時我們直接把攤銷計入主營業(yè)務(wù)成本里了，我們帳套里沒有累計攤銷的科目
84784970
2022 03/04 09:58
那我是不是把累計攤銷換成貸主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)1415.09？
樸老師
2022 03/04 10:00
同學(xué)你好
對的
主營業(yè)務(wù)成本就是那個以前年度損益調(diào)整
是在借方的
84784970
2022 03/04 10:03
老師，看下，是不是這樣？
樸老師
2022 03/04 10:09
同學(xué)你好
對的
是這樣做分錄的
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