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去年沒有計提增值稅，繳納增值稅也沒做分錄，今年怎么補分錄，小企業(yè)會計準則 老師該怎么做賬
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你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模的？
2022 03/03 16:42
84785031 
2022 03/03 16:45
小規(guī)模，上年當時沒有計提增值稅，季度末收入超過45萬了
84785031
2022 03/03 16:47
1月繳納了增值稅和附加
郭老師 
2022 03/03 16:47
好，你是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入直接這么做的，價稅合計做的嗎？
84785031
2022 03/03 16:49
借 應(yīng)收賬款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
郭老師
2022 03/03 16:55
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
郭老師
2022 03/03 16:55
借利潤分配未分配利潤，
貸應(yīng)交稅費附加稅，
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅附加稅，
貸銀行存款。
84785031
2022 03/03 16:56
老師這樣調(diào)整，以后的稅務(wù)報表數(shù)據(jù)都能一致么
郭老師
2022 03/03 16:58
資產(chǎn)負債表和你的利潤表勾稽關(guān)系不一致。
84785031
2022 03/03 17:01
就是因為這一筆的調(diào)整才不一致么老師？
郭老師
2022 03/03 17:01
你好，對的是的是因為這一個的。
84785031
2022 03/03 17:03
那我今年可不可以沖銷原憑證做正確的
或者直接沖銷收入
郭老師
2022 03/03 17:03
可以的，可以這么做的。但是這樣的話影響你今年的收入。
84785031
2022 03/03 17:07
不好意思為什么會影響今年的收入
我沖銷收入，只沖銷增值稅
郭老師
2022 03/03 17:09
你好，你紅沖收入了的話，你做到今年的收入負數(shù)，它不就是影響今年的收入。
84785031
2022 03/03 17:11
可以沖銷么，可以的話分錄怎么做
郭老師
2022 03/03 17:12
貸，主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
84785031
2022 03/03 17:20
附加稅上年也沒計提，今年先補提再繳納可以么
郭老師
2022 03/03 17:22
可以的，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費。
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