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實(shí)務(wù)
問題已解決
為什么發(fā)票的金額欄，不是價稅合計(jì)分離出來的數(shù) 金額欄不該等于657033.33÷1.05＝625746.03
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同學(xué)你好
是差額納稅的嗎
2022 02/24 16:14
84784950 
2022 02/24 16:15
是的 老師
樸老師 
2022 02/24 16:21
同學(xué)你好
這個差額納稅的不是這樣算的
沒法算
84784950
2022 02/24 17:32
那確認(rèn)收入按發(fā)票上哪個數(shù)？
樸老師
2022 02/24 17:35
同學(xué)你好
（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ?
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
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