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實(shí)務(wù)
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去年12月份計(jì)提一次性年終獎(jiǎng)的時(shí)候計(jì)提少了，怎么辦？
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借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬工資。
2022 02/22 13:44
67558078 
2022 02/22 13:59
當(dāng)時(shí)計(jì)提的時(shí)候是借：管理費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬
貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，這么做的，現(xiàn)在用以前年度損益調(diào)整個(gè)稅怎么辦？
郭老師 
2022 02/22 14:00
借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸，以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是紅沖的，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬工資。
67558078
2022 02/22 14:03
那如果正常計(jì)提年終獎(jiǎng)，個(gè)稅怎么做的？
郭老師
2022 02/22 14:05
借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。
67558078
2022 02/22 14:07
這個(gè)以前年度損益調(diào)整還要轉(zhuǎn)到利潤分配么?
郭老師
2022 02/22 14:09
哦對(duì)的是的，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。
67558078
2022 02/22 14:10
謝謝老師
郭老師
2022 02/22 14:12
不用客氣，工作愉快。
67558078
2022 02/22 14:20
我還想問一下賬套中損益類科目沒有以前年度損益調(diào)整怎么添加？
郭老師
2022 02/22 14:21
用利潤分配未分配利潤代替。
67558078
2022 02/22 14:24
這樣的活，后續(xù)怎么處理吶？
郭老師
2022 02/22 14:26
借把以前年度損益調(diào)整改成利潤分配，未分配利潤后續(xù)不需要調(diào)整了，這個(gè)已經(jīng)是完整的分錄了。
67558078
2022 02/22 14:27
好的，謝謝
郭老師
2022 02/22 14:27
不用客氣，工作愉快。
67558078
2022 02/22 14:34
是這樣么，后續(xù)也不需要結(jié)轉(zhuǎn)了是吧？
郭老師
2022 02/22 14:36
你好，利潤分配未分配利潤是最后的科目，不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
67558078
2022 02/22 14:36
好的，謝謝
郭老師
2022 02/22 14:40
不用客氣，工作愉快。
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