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老師請問小規(guī)模期間購進的車輛，現(xiàn)變賣處理后，增值稅由3%減按2%征收，在申報表中怎么填？
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你好；? ? ?你們是簡易計稅處理了 是嗎？? 那你開票現(xiàn)在是按3%開 還是 按1%開的??
2022 02/14 14:34
84784948 
2022 02/14 14:38
按3%開的 老師
meizi老師 
2022 02/14 14:40
小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，先填入第7、8行，然后將減征的1%填入第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”；如果符合小微企業(yè)優(yōu)惠條件，按照小微企業(yè)優(yōu)惠的填報方式填寫申報表，不填寫7、8行。?
84784948
2022 02/14 14:45
現(xiàn)在是一般納稅人，銷售的是在小規(guī)模時期購進的車輛，進項稅不能抵且未抵扣
meizi老師
2022 02/14 14:47
?你好 ；? ? ? ? ? ? ?那也是按照3%減按2% 。? 你意思現(xiàn)在你是一般納稅人了嘛? ?
84784948
2022 02/14 14:53
是的 老師
meizi老師
2022 02/14 14:55
1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價格)÷(1+3%)；
2.填寫申報表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”，申報表一般自動計算；
3.填寫申報表主表：同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。
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