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老師 一般納稅人月末稅費怎么做賬？我這么算的和報表上的不一樣呀！報表上交的增值稅都是預(yù)交的
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你好！
看下圖片增值稅的月末結(jié)轉(zhuǎn)。
2022 02/08 16:17
84785019 
2022 02/08 16:23
我問別的老師 說是預(yù)交的不計提
小五子老師 
2022 02/08 16:23
預(yù)交的是不需要計提的
84785019
2022 02/08 16:25
對啊 我沒有提計 這到底怎么弄呢
小五子老師
2022 02/08 16:27
應(yīng)交增值稅=銷項-進項-預(yù)交，附加稅按應(yīng)交增值稅計提。
84785019
2022 02/08 16:34
這是我實際交的數(shù) 報表上把我預(yù)交的附加稅也算進去了 ，但預(yù)交的附加稅不需要計提 老師也說我做的分錄對 這個事怎么弄
84785019
2022 02/08 16:36
是不是預(yù)交的需要在月末計提
小五子老師
2022 02/08 16:37
預(yù)交的附加稅直接計入稅金及附加，這個計提只計提本月應(yīng)交增值稅部分，你就用這個實際交的增值稅，乘以附加稅率做附加稅計提就可以。
84785019
2022 02/08 16:56
到底怎么做、？這樣計提了是平了？但是剩下應(yīng)該交的附加稅啥時候計提
小五子老師
2022 02/08 16:59
這個附加稅，你預(yù)交的，如果月末計提，然后交了，一借一貸也是平的。剩下的附加稅是必須要月末計提的。
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