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老師。我現(xiàn)在要紅沖一份去年11月份開的沒認(rèn)證的專票，這個會計處理怎么做？
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你好，當(dāng)時的分錄是怎么做的？
2022 01/24 15:03
84784972 
2022 01/24 15:18
老師，借：應(yīng)收 貸：主營 業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金
郭老師 
2022 01/24 15:19
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸，以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)，你需要重新開的嘛？
84784972
2022 01/24 15:34
重新開了，主營業(yè)務(wù)收入不需要做負(fù)數(shù)嗎？
郭老師
2022 01/24 15:39
借應(yīng)收賬款貸，以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費，做這個就可以的，跨年了。損益類的科目用以前年度損益調(diào)整代替了，沒有做主營業(yè)務(wù)收入。
84784972
2022 01/24 15:42
老師，就是借：應(yīng)收賬款-3000 貸以前年度損益調(diào)整-2970，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-30，對嗎？
郭老師
2022 01/24 15:48
對的是的是這么做。
84784972
2022 01/24 15:48
未分配利潤還需要調(diào)整吧？
郭老師
2022 01/24 15:50
你好不需要調(diào)整的，你后面還有一個不是嗎？一正數(shù)一負(fù)數(shù)正好是零了。
84784972
2022 01/24 16:00
老師，如果不開的話就得做調(diào)整了吧
郭老師
2022 01/24 16:01
對的是的是這么做的，是這么理解的。
84784972
2022 01/24 16:05
老師如果不重開的話，要做的分錄是 借：利潤分配-未分配利潤2970 貸：以前年度損益調(diào)整 2970，這個數(shù)是2970，對嗎？
郭老師
2022 01/24 16:06
好對的是的是這么做的。
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