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實(shí)務(wù)
問題已解決
比如這次補(bǔ)繳了2020年度的殘保金8萬多。賬務(wù)處理是不是要這么操作。借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是的，是這樣處理的?
2022 01/21 17:01
84785016 
2022 01/21 17:09
2021年做了預(yù)提費(fèi)用，在2022年匯算清繳后還沒取得發(fā)票。是不是要沖銷預(yù)提的分錄。然后在去調(diào)增2021年度的匯算清繳。待發(fā)票取得時(shí)再做筆2022年的費(fèi)用 可以是這么理解不
鄒老師 
2022 01/21 17:13
你好，不需要沖銷預(yù)提費(fèi)用分錄。
匯算清繳的結(jié)果，是需要繼續(xù)補(bǔ)交稅款？?
(如果之后是不同問題，請分別提問，謝謝配合。)
84785016
2022 01/21 17:18
匯算清繳要調(diào)增，那如果不沖銷，2021年賬務(wù)處理會一直掛著預(yù)提
鄒老師
2022 01/21 17:20
你好，是2021年就不應(yīng)當(dāng)預(yù)提這個(gè)費(fèi)用嗎？
84785016
2022 01/21 17:22
可以這么說多預(yù)提了
鄒老師
2022 01/21 17:23
你好，多預(yù)提了，那就應(yīng)當(dāng)把多預(yù)提的費(fèi)用沖銷。
不應(yīng)當(dāng)隨意多預(yù)提費(fèi)用的?
84785016
2022 01/21 17:25
這個(gè)明白的，本來發(fā)票是可以在匯算前取得的，后面在匯算清繳后節(jié)點(diǎn)才取得發(fā)票
鄒老師
2022 01/21 17:26
（是針對這個(gè)問題還有什么疑問嗎）
84785016
2022 01/21 17:28
老師你看這個(gè)圖片，是這樣嗎
鄒老師
2022 01/21 17:28
你好，是的，是這樣處理的?
84785016
2022 01/21 17:32
老師，我圈起來的我自己有點(diǎn)不理解，能解釋一下嗎，謝謝老師
鄒老師
2022 01/21 17:34
你好，不理解的地方具體是哪里呢?
84785016
2022 01/21 17:49
是不是要分兩步：1，收到發(fā)票時(shí)做筆分錄，2沖銷預(yù)提分錄，調(diào)表匯算清繳調(diào)增，圈起來的這個(gè)是這么理解嗎
鄒老師
2022 01/21 17:49
你好，是的，是這樣的
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