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前三個季度我們企業(yè)虧損了 第四個季度盈利了 那第四個季度需要預繳稅款 然后匯算清繳時申請退稅嗎
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你好，年累計利潤總額是盈利的嗎？
2022 01/18 10:33
郭老師 
2022 01/18 10:33
如果是虧損的話，不需要繳納的。
84784957 
2022 01/18 10:34
是虧損了 前三個季度虧損 第四季度盈利 相抵后還是虧損的
84784957
2022 01/18 10:35
但是現(xiàn)在不太明白匯算清繳是再多退少補嗎
郭老師
2022 01/18 10:35
你好在第四季度預繳的時候填寫的是年累計的，這個年累計是虧損的，根本就不需要交。
郭老師
2022 01/18 10:36
所以就不存在退稅的問題
84784957
2022 01/18 10:37
那匯算清繳呢 是說的上四個年度和本年度的 是嗎 比方上幾個年度虧損 本年度盈利 到時匯算時多退少補
郭老師
2022 01/18 10:41
填寫的是一到12月份的年累計。
郭老師
2022 01/18 10:41
如果你之前多繳了或者少繳了，在匯算清交可以多退少補。
84784957
2022 01/18 10:45
不明白了/
84784957
2022 01/18 10:46
所得稅季度報表是年度累計吧 來年5月31日之前年度所得稅匯算清繳和每季度所得稅季度申報表有什么區(qū)別嗎 我現(xiàn)在暈了
郭老師
2022 01/18 10:47
所得稅是按照年累計來申報的。
郭老師
2022 01/18 10:47
匯算清繳是根據(jù)稅法的規(guī)定，比如沒有發(fā)票的成本費用不允許抵扣，所得稅需要調增，超過扣除比例的也得調增，但是你預繳的時候就沒有這種現(xiàn)象。
84784957
2022 01/18 10:50
匯算清繳主要是根據(jù)稅法和會計差異調增調減 所以涉及到多退少補 所以 所得稅季度報表是根據(jù)累計數(shù)來看交不交 而不是根據(jù)每個季度的數(shù)值 是嗎老師
郭老師
2022 01/18 10:52
是的是的，是這么做的，是這么理解的。
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