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實(shí)務(wù)
問題已解決
累計折舊屬于資產(chǎn)科目，但是計提時在貸方，所以科目余額表在貸方，資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債和所有者權(quán)益總計不包括累計折舊金額，所以科目余額表與資產(chǎn)負(fù)債表總金額不一致，這個是對的嗎
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你看下他在資產(chǎn)里面嗎
或者固定資產(chǎn)里面是不是已經(jīng)減去了累計折舊
2022 01/18 08:15
84784976 
2022 01/18 08:20
科目余額表最后總計金額必須和資產(chǎn)負(fù)債表金額一致嗎
郭老師 
2022 01/18 08:22
不是的，你的科目余額表是資產(chǎn)加負(fù)債加所有者權(quán)益的合計。你的資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)資產(chǎn)等于負(fù)債加所有者權(quán)益。
84784976
2022 01/18 08:23
對的 資產(chǎn)負(fù)債中資產(chǎn)總計是減去累計折舊后的賬面余額相加 而余額表中是借方相加 累計折舊的余額又是在貸方 所以差額就是累計折舊的數(shù)據(jù)
郭老師
2022 01/18 08:23
那就不用管了
不一致沒關(guān)系
84784976
2022 01/18 08:24
好的 謝謝
郭老師
2022 01/18 08:24
不用客氣，工作愉快。
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