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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，咨詢個(gè)問題，我們收購農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)13%稅率貨物，按照9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅后，加計(jì)扣除的1%再怎么計(jì)算
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進(jìn)項(xiàng)票上的不含稅價(jià)乘以1%
2022 01/17 16:36
84784984 
2022 01/17 17:33
這個(gè)做分錄的時(shí)候應(yīng)該怎么做？是領(lǐng)取原材料的時(shí)候加計(jì)扣除1%嗎？
趙雷老師 
2022 01/17 18:17
借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本(直接材料)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：原材料
84784984
2022 01/18 09:48
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅的計(jì)稅依據(jù)呢？我看到好幾個(gè)版本都不一樣
84784984
2022 01/18 09:49
直接從領(lǐng)用的原材料里面計(jì)提1%
趙雷老師
2022 01/18 09:51
加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品已按票面稅率（扣除率）抵扣稅額 ÷ 票面稅率（扣除率）×1%。
84784984
2022 01/18 10:02
當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品已按票面稅率（扣除率）抵扣稅額，就是這一句 看不懂
84784984
2022 01/18 10:05
也就是我收購了500000的農(nóng)產(chǎn)品
借：原材料455000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 45000
貸：銀行存款 500000
然后我領(lǐng)用原材料
借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本 345000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 45000÷0.09X1%=5000
貸：原材料：350000
84784984
2022 01/18 10:07
不是一次性領(lǐng)完怎么算？ 也就是我收購了500000的農(nóng)產(chǎn)品
借：原材料455000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 45000
貸：銀行存款 500000
那我領(lǐng)用了250000的原材料呢
趙雷老師
2022 01/18 10:28
不是一次領(lǐng)完 按領(lǐng)用數(shù)算1%
84784984
2022 01/18 14:52
也就是領(lǐng)用250000*1%對吧
趙雷老師
2022 01/18 14:55
是的同學(xué) 你理解的是對的
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