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去年沒有計提執(zhí)業(yè)風基金，今年補計提，1.分錄：借：未分配利潤，貸：其他應付款--執(zhí)業(yè)風險基金 是嗎？ 2.如果這樣計提的話，去年可以扣除的管理費用就沒有扣，所得稅不就多交了，這個怎么辦？
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你好
補計提
借：管理費用，貸：其他應付款--執(zhí)業(yè)風險基金
2022 01/16 19:24
尼咩 
2022 01/16 19:41
就是說，把這個直接計入當期損益中，不通過未分配利潤來是嗎？
冉老師 
2022 01/16 19:41
這個直接計入當期損益中，不通過未分配利潤來
尼咩
2022 01/16 19:42
但是補計提去年的，一般不是通過未分配利潤嗎，直接計入當期損益可以嗎？
冉老師
2022 01/16 19:43
一般不要用，這個未分配利潤科目，這個很敏感
尼咩
2022 01/16 19:46
如果是用的未分配利潤，是不是在匯算清繳時，要調(diào)減這部分金額再算交的所得稅？
冉老師
2022 01/16 19:46
你好，是的，可以這么說的
尼咩
2022 01/16 19:48
不過這樣的話，好像資產(chǎn)負債表中未分配利潤和利潤表中的未分配利潤之間有個差額
尼咩
2022 01/16 19:49
這個差額是會一直持續(xù)下去，還是到下個年度就沒有了？
冉老師
2022 01/16 19:50
資產(chǎn)負債表中未分配利潤和利潤表中的未分配利潤之間有個差額
冉老師
2022 01/16 19:50
這個差額到下個年度就沒有了
尼咩
2022 01/16 19:51
差額是
屬于正常現(xiàn)象嗎？
冉老師
2022 01/16 19:52
差額是
屬于正常現(xiàn)象
尼咩
2022 01/16 19:52
好的，謝謝老師的解答
冉老師
2022 01/16 19:55
不客氣，祝你周末愉快
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