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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，麻煩幫我看一下張兩張表，一張是企業(yè)所得稅年報(bào)的A100000表，一張是A106000表，我已經(jīng)在A106000彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里提取并保存了可彌補(bǔ)的虧損額，但是A100000這個(gè)表里的21行彌補(bǔ)以前年度虧損為什么帶不出數(shù)據(jù)呢，正常最后一行顯示的應(yīng)交所得稅應(yīng)該是0吧？我應(yīng)該怎么填寫才是正確的呢？
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同學(xué)您好
正常情況下未彌補(bǔ)虧損都是可以帶出來(lái)的，而且不只是這次，應(yīng)該在你之前季度申報(bào)的時(shí)候就能帶出來(lái)；但是要求A106000表這張表在以前年度做匯算情況的時(shí)候就是這個(gè)結(jié)果，而不是期間填進(jìn)去的。
2022 01/13 12:43
84784970 
2022 01/13 12:53
那這種情況我該怎么解決？以前年度好像沒有做過(guò)匯算清繳
84784970
2022 01/13 13:30
A106000這張表在19和20年的時(shí)候是做的零申報(bào)，然后前幾天去稅務(wù)局做的更正，更正完以后季度所得稅的彌補(bǔ)虧損額自動(dòng)帶出來(lái)了，就是所得稅年報(bào)A100000表帶不出來(lái)
Yilia 陳老師 
2022 01/13 14:13
去稅局更正是更正了匯算清繳還是季度申報(bào)表？
84784970
2022 01/13 14:19
因?yàn)?9年和20年有虧損，但當(dāng)時(shí)A106000做了零申報(bào)，21年有利潤(rùn)了，所得稅季報(bào)和年報(bào)提取不了往年的虧損就要交所得稅，所以去稅務(wù)局更正了19和20年的所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表。然后就帶出所得稅季報(bào)的虧損額，所得稅就變成了0，但是所得稅年報(bào)里的彌補(bǔ)虧損額卻帶不出數(shù)據(jù)。
Yilia 陳老師
2022 01/13 20:48
有可能匯算清繳年報(bào)沒有做更正？建議聯(lián)系一下當(dāng)時(shí)更正的稅務(wù)局老師或者專管員。
84784970
2022 01/13 20:50
老師，匯算清繳每年什么時(shí)候申報(bào)的？我怎么沒記得申報(bào)過(guò)呢？我們?cè)瓉?lái)一直是小規(guī)模納稅人，直到12月也就是上個(gè)月才轉(zhuǎn)成一般納稅人的
Yilia 陳老師
2022 01/13 23:33
不管是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，企業(yè)所得稅都是季度預(yù)繳申報(bào)，年度匯算清繳的，匯算清繳是每年5月31號(hào)之前要完成。
84784970
2022 01/13 23:56
老師，匯算清繳的表格是不是在企業(yè)所得稅年報(bào)里的呀？
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