問(wèn)題已解決

小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅是怎么計(jì)算的，利潤(rùn)總額是100萬(wàn)以內(nèi)，2.5%，100-300萬(wàn)以內(nèi)是10%，300萬(wàn)以上，是25%，這樣的嗎？那是按全年累計(jì)計(jì)算的嗎？要是第一季度利潤(rùn)總額80萬(wàn)，第二季度利潤(rùn)總額130萬(wàn)，第三季度利潤(rùn)總額150萬(wàn)，這個(gè)，該交多少企業(yè)所得稅呢？能給個(gè)具體算法嗎？

73298263| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/11 16:10
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森林老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅是怎么計(jì)算的，利潤(rùn)總額是100萬(wàn)以內(nèi)，2.5%，100-300萬(wàn)以內(nèi)是10%，300萬(wàn)以上，全部是是25% 你第三個(gè)季度是累計(jì)利潤(rùn)總額150嗎，如果是，100*2.5%+50/10%
2022 01/11 16:11
73298263
2022 01/11 16:14
80,130,150，不是累計(jì)的利潤(rùn)總額，是該季度的利潤(rùn)總額，那我這一年要交多少企業(yè)所得稅呢？所有的，幫我算一下吧，我有點(diǎn)暈了，轉(zhuǎn)不出來(lái)了，迷糊了
森林老師
2022 01/11 16:17
一季度是80*2.5%=2 二季度 的時(shí)候是80+130=210 100*2.5%+150*10%=17.5? ?17.5-2一季度已經(jīng)交的=15.5 三季度的時(shí)候80+130+150=360? ?360*25%=90? ?90-17.5=72.5------這個(gè)是要交的稅。你已經(jīng)不能享受小微了。
73298263
2022 01/11 16:25
噢噢，小型微利企業(yè)是怎么界定的，不滿足其中一條，就不是小微企業(yè)了是嗎？那以后都不是小微企業(yè)了嗎？
森林老師
2022 01/11 16:27
以后如果再滿足還可以享受，只要有一條不符就不行了
73298263
2022 01/11 16:29
恩恩，明白了，謝謝老師，再問(wèn)一個(gè)問(wèn)題，是不是還有減50%的，按20%交企業(yè)所得稅，這個(gè)是怎么說(shuō)的呢？
森林老師
2022 01/11 16:31
同學(xué)，你好，這個(gè)下來(lái)不就是10%嗎
73298263
2022 01/11 16:33
不是小微企業(yè)，是因?yàn)槔麧?rùn)總額超了300萬(wàn)了，是嗎? 還是因?yàn)閼?yīng)納稅所得額呢？ 應(yīng)納稅所得額不超300萬(wàn)，這個(gè)應(yīng)納稅所得額不是才72.5嗎？
73298263
2022 01/11 16:34
老師，這個(gè)沒(méi)能理解，麻煩再給說(shuō)一下吧，“這個(gè)下來(lái)不就是10%嗎”
森林老師
2022 01/11 16:35
假如是100萬(wàn)，減50%下來(lái)就是50萬(wàn)，50萬(wàn)再按20%=0.1 相當(dāng)于100*稅率10%=0.1
73298263
2022 01/11 16:37
我知道了，應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)，是小微企業(yè)，我這肯定超了，不好意思，我剛知道了
森林老師
2022 01/11 16:39
同學(xué)，你好，不客氣的。
73298263
2022 01/11 16:40
那我這個(gè)怎么就是減50%，再按20%計(jì)算的呢？算下來(lái)相當(dāng)于10%呢？“一季度是80*2.5%=2 二季度 的時(shí)候是80+130=210 100*2.5%+150*10%=17.5 17.5-2一季度已經(jīng)交的=15.5 三季度的時(shí)候80+130+150=360 360*25%=90 90-17.5=72.5------這個(gè)是要交的稅。你已經(jīng)不能享受小微了?！?/div>
森林老師
2022 01/11 16:44
同學(xué)，你好，我已經(jīng)給你按應(yīng)該優(yōu)惠的稅率算了，但你最終是已經(jīng)不是小微了，所以這個(gè)就不用考慮這個(gè)了，直接就是25%了
73298263
2022 01/11 16:48
謝謝老師，我明白我這個(gè)算法了。我想知道一下減50%，按20%的政策，做一下計(jì)劃，控制一下利潤(rùn)，謝謝~
森林老師
2022 01/11 16:51
實(shí)際利潤(rùn)就是100萬(wàn)以下是2.5%，100-300是10%，超了300萬(wàn)就是全部是25%，你的利潤(rùn)想少交稅，就是看你的利潤(rùn)怎么控制 在這幾個(gè)區(qū)間了。
73298263
2022 01/11 16:52
明白了，謝謝老師
森林老師
2022 01/11 16:53
同學(xué)，你好，不客氣的。
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