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你好
20x1 .12.31
借：投資性房地產(chǎn)30000 000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅3300 000
貸：銀行存款33300 000
2022 01/08 17:31
smile 
2022 01/08 17:36
20x2年1月1日至20x3年6月30日。計提折舊
30 000 000÷50×1.5年=900 000元
smile
2022 01/08 17:37
借：其他業(yè)務(wù)成本900 000
貸：投資性房地產(chǎn)累計折舊900 000
smile
2022 01/08 17:40
收取租金
借：銀行存款3330 000
貸：其他業(yè)務(wù)收入3000 000
應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅 330 000
smile
2022 01/08 17:41
20.x3年。6月30日投資性房地產(chǎn)由成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式
smile
2022 01/08 17:48
借：投資性房地產(chǎn)～成本32000 000
投資性房地產(chǎn)累計折舊900 000
貸投資性房地產(chǎn)30 000 000
盈余公積290 000
未分配利潤2610000
smile
2022 01/08 17:50
公允模式下收取租金
借銀行存款1110 000
貸：其他業(yè)務(wù)收入1000 000
應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅110 000
smile
2022 01/08 17:52
年末公允價值變動
借：投資性房地產(chǎn)-公允價值變動 2000000
貸：公允價值變動損益2000000
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