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9.2021年發(fā)生的損益累計(jì)如下:主營業(yè)務(wù)收入1000000元、其他業(yè)務(wù)收入600000元、投資收益300000元、營業(yè)外收入100000元;主營業(yè)務(wù)成本600000元、其他業(yè)務(wù)成本300000元稅金及附加100000元、管理費(fèi)用100000元 財(cái)務(wù)費(fèi)用50000元、銷售費(fèi)用150000元、營業(yè)外支出100000元 (1)結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的損益(10分) (2)計(jì)算本月發(fā)生的稅前利潤(要求列出計(jì)算過程4分) (3)不考慮納稅調(diào)整，企業(yè)所得稅稅率為25%，計(jì)算本月應(yīng)交的企業(yè)所得稅，并編制會(huì)計(jì)分錄(要求列出計(jì)算過程4分) (4)計(jì)算本月公司凈利潤。(要求列出計(jì)算過程3分)

84785000| 提問時(shí)間：2022 01/04 20:06
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：本年利潤600000+300000+100000+100000+50000+150000+100000=1400000 貸：主營業(yè)務(wù)成本600000 貸：其他業(yè)務(wù)成本300000 貸：稅金及附加100000 貸：管理費(fèi)用100000 貸： 財(cái)務(wù)費(fèi)用50000 貸：銷售費(fèi)用150000 貸：營業(yè)外支出100000 借：主營業(yè)務(wù)收入1000000 借：其他業(yè)務(wù)收入600000 借：投資收益300000 借：營業(yè)外收入100000 貸：本年利潤 1000000+600000+300000+100000=2000000
2022 01/04 20:11
bamboo老師
2022 01/04 20:12
本月發(fā)生的稅前利潤1000000+600000+300000+100000-600000-300000-100000-100000-50000=850000 850000-150000-100000=600000
bamboo老師
2022 01/04 20:13
本月應(yīng)交的企業(yè)所得稅600000*0.25=150000 借：所得稅費(fèi)用 150000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅? 150000 本月公司凈利潤 600000-150000=450000
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