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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，請問一下，嗯500萬元以下的固定資產(chǎn)可以一次性稅前扣除，在每個(gè)季度申報(bào)所得稅報(bào)表兒的時(shí)候需要調(diào)整稅快的差異嗎？在哪個(gè)表里調(diào)整？
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你好 這個(gè)一般只在一次性扣除的當(dāng)年的季報(bào)里調(diào)整
之后年份不用季報(bào)表申報(bào)調(diào)整
以后年份是匯算清繳年報(bào)調(diào)整
如何填寫例子稍等
2022 01/04 14:18
來來老師 
2022 01/04 14:29
享受一次性扣除優(yōu)惠時(shí)，根據(jù)《企業(yè)所得稅申報(bào)事項(xiàng)目錄》，在本表第2行次“二、一次性扣除”的子項(xiàng)目下（2.1+2.2+…）選擇稅收規(guī)定的一次性扣除優(yōu)惠項(xiàng)目，然后填寫相應(yīng)列次：第1列填寫原值；第2列填寫：一次性扣除優(yōu)惠政策的固定資產(chǎn)，會計(jì)核算的本年折舊額；第3列填寫：如果是享受一次性扣除的資產(chǎn)，本列填報(bào)該資產(chǎn)按照稅法一般規(guī)定計(jì)算的一個(gè)月的折舊額哦。第4列填寫稅收規(guī)定的加速折舊方法計(jì)算的本年折舊額；第5列：納稅調(diào)減金額(等于4列-2列，且必須≥0）；第6列：為稅收優(yōu)惠體現(xiàn)（自動生成，也是必須≥0
例子如圖 這個(gè)是我們稅局軟件客服發(fā)的
84784972 
2022 01/04 15:35
謝謝老師 辛苦了
來來老師
2022 01/04 15:42
客氣 希望對您有所幫助 及時(shí)給與評價(jià)哦
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