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問題已解決
我們今天收到一張專票，只有這個月認證了，記賬時才可以用應交稅費-應交增值稅進項稅額科目對嘛？不認證就得用應交稅費-待認證進項稅額科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對沒錯，就是按照您說的怎么做。
2021 12/29 16:05
84785015 
2021 12/29 16:06
準備下個月報稅時抵扣本月增值稅，可以下個月初認證再抵扣嘛？還是這個月認證，下個月抵扣網(wǎng)上看到一種說法是當月認證就必須當月抵扣，不抵扣視為放棄，不是這樣的吧
東老師 
2021 12/29 16:06
你如果本月已經(jīng)認證的話，就需要在本月抵扣才可以。
東老師
2021 12/29 16:07
如果你的績效比銷項稅額多的話，是可以形成留抵稅額的。
84785015
2021 12/29 16:24
今天收到的發(fā)票，如果認證了的話，已經(jīng)過了本月的申報日期，抵扣不了了，那是不是自然就留到下月抵扣了
東老師
2021 12/29 16:24
對你現(xiàn)在認證的話就是抵扣12月份銷項稅額
84785015
2021 12/29 16:28
總結(jié)起來就是本月征期前取得的進項發(fā)票，報稅前可以認證，但不得抵扣前月的銷項，本月征期后取得的進項，本月末認證或者下月征期前認證都可以，自動抵本月的銷項，這樣理解對嘛
東老師
2021 12/29 16:30
比如說征期是12月份吧，12月份不是申報11月份的稅嘛，對吧。
東老師
2021 12/29 16:30
11月份的發(fā)票就可以在11月份里面抵扣，而你12月份的發(fā)票就不能抵扣11月份。
84785015
2021 12/29 16:35
比如說12月3號收到的票，在12月10日時勾選之前月份發(fā)票準備抵扣11月銷項，那3號收到的這張票可以勾選嘛？系統(tǒng)中會讓勾選但是不能抵扣，還是壓根就勾選不了呢？
東老師
2021 12/29 16:35
這個12月份開的發(fā)票是不能抵扣，11月份的進項稅額的。
84785015
2021 12/29 16:39
老師，每月進項抵銷項時分錄怎么寫？
東老師
2021 12/29 16:40
借應交稅費應交增值稅銷項稅額貸應交稅費應交增值稅進項稅額、應交稅費未交增值稅。
84785015
2021 12/29 16:43
我記得之前跟您說過我手里有家公司，去年總把所有的進項留抵數(shù)額都放進未交增值稅貸方紅字余額了，然后今年發(fā)生了個銷項，又按正規(guī)的處理方法月末將銷項轉(zhuǎn)到了未交增值稅，然后留抵進項抵扣銷項時，繞暈了，不知道分錄怎么寫了
84785015
2021 12/29 16:44
月末時候不是要把銷項轉(zhuǎn)進未交增值稅嘛，抵扣時應該不存在銷項稅額科目了啊，是在未交增值稅里
東老師
2021 12/29 16:47
這個不一定是需要結(jié)轉(zhuǎn)的，你不結(jié)轉(zhuǎn)有進項稅額和銷項稅額的余額也不是不一定就是錯誤的。
84785015
2021 12/29 16:50
我感覺我以前都做的不正規(guī)，前段時候?qū)ｉT聽了學堂老師講的增值稅賬務處理的課，然后就按部就班的結(jié)轉(zhuǎn)的，好多步驟然后現(xiàn)在繞來繞去繞進一個科目里了那就是不要做分錄了，直接賬本上算出來余額放那就可以了吧
東老師
2021 12/29 16:51
對，這種結(jié)轉(zhuǎn)方式好幾個，你覺得哪個習慣哪個方便用哪個就行。
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