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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們今天收到一張專票，只有這個(gè)月認(rèn)證了，記賬時(shí)才可以用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額科目對(duì)嘛？不認(rèn)證就得用應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目？
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對(duì)沒錯(cuò)，就是按照您說(shuō)的怎么做。
2021 12/29 16:05
84785015 
2021 12/29 16:06
準(zhǔn)備下個(gè)月報(bào)稅時(shí)抵扣本月增值稅，可以下個(gè)月初認(rèn)證再抵扣嘛？還是這個(gè)月認(rèn)證，下個(gè)月抵扣網(wǎng)上看到一種說(shuō)法是當(dāng)月認(rèn)證就必須當(dāng)月抵扣，不抵扣視為放棄，不是這樣的吧
東老師 
2021 12/29 16:06
你如果本月已經(jīng)認(rèn)證的話，就需要在本月抵扣才可以。
東老師
2021 12/29 16:07
如果你的績(jī)效比銷項(xiàng)稅額多的話，是可以形成留抵稅額的。
84785015
2021 12/29 16:24
今天收到的發(fā)票，如果認(rèn)證了的話，已經(jīng)過(guò)了本月的申報(bào)日期，抵扣不了了，那是不是自然就留到下月抵扣了
東老師
2021 12/29 16:24
對(duì)你現(xiàn)在認(rèn)證的話就是抵扣12月份銷項(xiàng)稅額
84785015
2021 12/29 16:28
總結(jié)起來(lái)就是本月征期前取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，報(bào)稅前可以認(rèn)證，但不得抵扣前月的銷項(xiàng)，本月征期后取得的進(jìn)項(xiàng)，本月末認(rèn)證或者下月征期前認(rèn)證都可以，自動(dòng)抵本月的銷項(xiàng)，這樣理解對(duì)嘛
東老師
2021 12/29 16:30
比如說(shuō)征期是12月份吧，12月份不是申報(bào)11月份的稅嘛，對(duì)吧。
東老師
2021 12/29 16:30
11月份的發(fā)票就可以在11月份里面抵扣，而你12月份的發(fā)票就不能抵扣11月份。
84785015
2021 12/29 16:35
比如說(shuō)12月3號(hào)收到的票，在12月10日時(shí)勾選之前月份發(fā)票準(zhǔn)備抵扣11月銷項(xiàng)，那3號(hào)收到的這張票可以勾選嘛？系統(tǒng)中會(huì)讓勾選但是不能抵扣，還是壓根就勾選不了呢？
東老師
2021 12/29 16:35
這個(gè)12月份開的發(fā)票是不能抵扣，11月份的進(jìn)項(xiàng)稅額的。
84785015
2021 12/29 16:39
老師，每月進(jìn)項(xiàng)抵銷項(xiàng)時(shí)分錄怎么寫？
東老師
2021 12/29 16:40
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
84785015
2021 12/29 16:43
我記得之前跟您說(shuō)過(guò)我手里有家公司，去年總把所有的進(jìn)項(xiàng)留抵?jǐn)?shù)額都放進(jìn)未交增值稅貸方紅字余額了，然后今年發(fā)生了個(gè)銷項(xiàng)，又按正規(guī)的處理方法月末將銷項(xiàng)轉(zhuǎn)到了未交增值稅，然后留抵進(jìn)項(xiàng)抵扣銷項(xiàng)時(shí)，繞暈了，不知道分錄怎么寫了
84785015
2021 12/29 16:44
月末時(shí)候不是要把銷項(xiàng)轉(zhuǎn)進(jìn)未交增值稅嘛，抵扣時(shí)應(yīng)該不存在銷項(xiàng)稅額科目了啊，是在未交增值稅里
東老師
2021 12/29 16:47
這個(gè)不一定是需要結(jié)轉(zhuǎn)的，你不結(jié)轉(zhuǎn)有進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的余額也不是不一定就是錯(cuò)誤的。
84785015
2021 12/29 16:50
我感覺我以前都做的不正規(guī)，前段時(shí)候?qū)ｉT聽了學(xué)堂老師講的增值稅賬務(wù)處理的課，然后就按部就班的結(jié)轉(zhuǎn)的，好多步驟然后現(xiàn)在繞來(lái)繞去繞進(jìn)一個(gè)科目里了那就是不要做分錄了，直接賬本上算出來(lái)余額放那就可以了吧
東老師
2021 12/29 16:51
對(duì)，這種結(jié)轉(zhuǎn)方式好幾個(gè)，你覺得哪個(gè)習(xí)慣哪個(gè)方便用哪個(gè)就行。
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