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那老師，想問下利潤分配-未分配利潤金額是怎么來的？

去年的是不是306392.32這個金額呢

利潤分配的主要賬務(wù)處理。 　?、倨髽I(yè)按規(guī)定提取的盈余公積，借記本科目（提取法定盈余公積、提取任意盈余公積），貸記“盈余公積——法定盈余公積、任意盈余公積”科目。 　　外商投資企業(yè)按規(guī)定提取的儲備基金、企業(yè)發(fā)展基金、職工獎勵及福利基金，借記本科目（提取儲備基金、提取企業(yè)發(fā)展基金、提取職工獎勵及福利基金），貸記“盈余公積——儲備基金、企業(yè)發(fā)展基金”、“應(yīng)付職工薪酬”等科目。 　?、诮?jīng)股東大會或類似機(jī)構(gòu)決議，分配給股東或投資者的現(xiàn)金股利或利潤，借記本科目（應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤），貸記“應(yīng)付股利”科目。 　　經(jīng)股東大會或類似機(jī)構(gòu)決議，分配給股東的股票股利，應(yīng)在辦理增資手續(xù)后，借記本科目（轉(zhuǎn)作股本的股利），貸記“股本”科目。 　　③用盈余公積彌補(bǔ)虧損，借記“盈余公積——法定盈余公積或任意盈余公積”科目，貸記本科目（盈余公積補(bǔ)虧）。 　?、苣甓冉K了，企業(yè)應(yīng)將全年實現(xiàn)的凈利潤，自“本年利潤”科目轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目，并將“利潤分配”科目下的其他有關(guān)明細(xì)科目的余額，轉(zhuǎn)入“未分配利潤”明細(xì)科目。結(jié)轉(zhuǎn)后，“未分配利潤”明細(xì)科目的貸方余額，就是累積未分配的利潤數(shù)額；如為借方余額，則表示累積未彌補(bǔ)的虧損數(shù)額。結(jié)轉(zhuǎn)后，本科目除“未分配利潤”明細(xì)科目外，其他明細(xì)科目應(yīng)無余額。

老師，去年的是不是306392.32這個金額呢？

你是從賬面看出本年利潤未做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？正常結(jié)轉(zhuǎn)損益之后，本年利潤在生成報表時自動會帶到未分配利潤科目下面

那公司轉(zhuǎn)給法人的錢，做什么科目呢？

備注是備用金的，是不是只能做借庫存現(xiàn)金，貸銀行，還是也可以做借其他應(yīng)收款，貸銀行

你好，可以掛在往來的

之前做賬的人已經(jīng)把轉(zhuǎn)給法人的錢做成借庫存現(xiàn)在貸銀行了，造成庫存現(xiàn)金金額很大，我怎么把他改過來呢

那庫存現(xiàn)金盤點對得上嗎？可以根據(jù)實盤結(jié)果轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款科目

借其他應(yīng)收款，貸現(xiàn)金嗎？那我年末要做一筆利潤分配嗎？

未影響到損益，不需要做利潤分配

老師像我現(xiàn)在問你的這類問題如果要學(xué)習(xí)的話是要學(xué)學(xué)堂那塊的課程呀，麻煩老師截圖發(fā)給我一下，謝謝了

我這里發(fā)不了圖片，可以學(xué)習(xí)賬務(wù)處理，是常規(guī)做賬業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)

哦，那我是學(xué)習(xí)利潤分配還是結(jié)轉(zhuǎn)呀？老師你說的賬務(wù)處理太廣了，你可以細(xì)說一下我具體要學(xué)習(xí)哪個嗎，因為我剛找了學(xué)堂里面的課程不知道是要學(xué)那塊的

關(guān)于課程方面的問題，具體你可以咨詢報名時分配的班主任老師

老師我還沒報名，你可以先告訴我一下嗎？我不知道學(xué)習(xí)哪個，麻煩幫忙告知一下，謝謝了

課程方面的問題班主任比較清楚，老師只負(fù)責(zé)實操答疑，各有分工，建議也可以咨詢報名老師，他們可以推薦相關(guān)課程給你