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您好，請問政府撥付到企業(yè)的專項資金以及使用的賬務(wù)處理怎么做，撥付的專項資金是專家咨詢費
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你好，實際收到專項撥款時
借：銀行存款
貸：專項應(yīng)付款—**項目
撥款使用時
借：在建工程
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
項目完成后，形成資產(chǎn)部分
借：固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn)
貸：在建工程—**項目
同時
借：專項應(yīng)付款—**項目
貸：資本公積—撥款轉(zhuǎn)入
未形成資產(chǎn)需核銷的部分，報經(jīng)批準后
借：專項應(yīng)付款—**項目
貸：管理費用
撥款項目完成后，如有撥款結(jié)余需上交的
借：專項應(yīng)付款—**項目
貸：銀行存款
2021 12/27 22:08
心豆 
2021 12/28 08:16
專家咨詢費形成不了資產(chǎn)，撥付時，借：銀行 貸：專項應(yīng)付款，使用時，借：管理費用 貸：銀行
.借：專項應(yīng)付款 貸：管理費用，最后這筆分錄是每個月做還是年底做，還是審批完做
紫藤老師 
2021 12/28 09:25
這筆分錄是每個月做的
心豆
2021 12/28 11:50
那還沒審批咱用的合不合理啊，要是不合理怎么辦呢
紫藤老師
2021 12/28 15:24
發(fā)票的是需要審批的了
心豆
2021 12/28 15:31
老師，上邊的會計分錄正確吧。審計票要等一年后呢，
紫藤老師
2021 12/28 15:33
上邊的會計分錄正確
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