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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好，請(qǐng)問(wèn)政府撥付到企業(yè)的專項(xiàng)資金以及使用的賬務(wù)處理怎么做，撥付的專項(xiàng)資金是專家咨詢費(fèi)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，實(shí)際收到專項(xiàng)撥款時(shí)
借：銀行存款
貸：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
撥款使用時(shí)
借：在建工程
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
項(xiàng)目完成后，形成資產(chǎn)部分
借：固定資產(chǎn) / 無(wú)形資產(chǎn)
貸：在建工程—**項(xiàng)目
同時(shí)
借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
貸：資本公積—撥款轉(zhuǎn)入
未形成資產(chǎn)需核銷的部分，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后
借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
貸：管理費(fèi)用
撥款項(xiàng)目完成后，如有撥款結(jié)余需上交的
借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
貸：銀行存款
2021 12/27 22:08
心豆 
2021 12/28 08:16
專家咨詢費(fèi)形成不了資產(chǎn)，撥付時(shí)，借：銀行 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款，使用時(shí)，借：管理費(fèi)用 貸：銀行
.借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：管理費(fèi)用，最后這筆分錄是每個(gè)月做還是年底做，還是審批完做
紫藤老師 
2021 12/28 09:25
這筆分錄是每個(gè)月做的
心豆
2021 12/28 11:50
那還沒(méi)審批咱用的合不合理啊，要是不合理怎么辦呢
紫藤老師
2021 12/28 15:24
發(fā)票的是需要審批的了
心豆
2021 12/28 15:31
老師，上邊的會(huì)計(jì)分錄正確吧。審計(jì)票要等一年后呢，
紫藤老師
2021 12/28 15:33
上邊的會(huì)計(jì)分錄正確
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